教育部直属高校和直属单位基本建设廉政风险防控手册

发布者:苏海华 发布时间:2016-04-12 浏览次数:




教育部直属高校和直属单位基本建设

廉政风险防控手册













教育部

2015年11月



前    言

近年来,教育部按照中央部署和要求,坚持以保障和服务高等教育事业又好又快发展为导向,大力推进直属高校基本建设治理体系和治理能力建设,颁布实施了《关于深入推进高等学校惩治和预防腐败体系建设的意见》、《严禁教育系统领导干部违反规定插手干预基本建设工程项目管理的若干规定》、《教育部直属高校基本建设管理办法》等系列制度文件,并制定了《教育部直属高校中央预算内基建投资安排参考模型》,构建了项目评估、过程监督、验收评价等相对完备又体现高等学校特色的基本建设廉政风险防控体系。实践证明,推进制度创新,规范权力运行,加大廉政风险防控工作力度,是加强腐败源头治理和工程建设廉政工作的关键

为进一步强化高等学校基本建设规范管理,织密扎紧制度牢笼,以踏石留印、抓铁有痕的作风推进直属高校基本建设廉政风险防控工作,教育部组织有关专家,分析研判直属高校基本建设领域的防控重点关键环节,并以基本建设项目的建设流程为主线,对可能产生的廉政风险点进行逐一梳理,明确提出每个廉政风险点防控措施和责任主体,编印了《教育部直属高校和直属单位基本建设廉政风险防控手册》(以下简称《防控手册》)。

《防控手册》的编印,是构建权责清晰、流程规范、风险明确、制度管用的廉政风险防控体系的创新举措,对促进直属高校基本建设高效、安全、廉洁运行,推动基本建设立项审批、勘察设计、项目报建、工程招标、合同管理、质量控制、安全管理、工期控制、变更控制、资金管理、竣工验收、决算审计、资产交付等规范化管理,推进基本建设全过程信息公开,不断强化校内外监督,以制度约束权力,用程序规范管理,有着十分重要的作用。

各直属高校和直属单位在基本建设过程中要严格遵循《防控手册》的工作要求,不断总结经验,创新防控措施,建立健全工程优质、资金安全、干部廉洁群众满意的基本建设廉政风险防控长效机制










一、使用说明1

(一)结构说明1

(二)标示说明1

(三)应用说明2

二、直属高校和直属单位基本建设项目总流程图3

三、各工作内容流程图、廉政风险点及防控措施一览表4

(一)立项审批4

(二)勘察设计6

(三)项目报建8

(四)工程招标9

(五)合同管理12

(六)质量控制14

(七)安全管理16

(八)工期控制18

(九)变更控制20

(十)资金管理22

(十一)竣工验收24

(十二)决算审计26

(十三)资产交付28



一、使用说明

(一)结构说明

《防控手册》以直属高校、直属单位基本建设项目周期为主线,按照基本建设工作流程,逐一排查项目建设各环节中的廉政风险点,标示风险等级,明确防控责任主体,并提出防控措施。

主要内容分为三部分:

第一部分: 使用说明,包括手册的结构说明、标示说明和应用说明。

第二部分:直属高校、直属单位基本建设项目总流程图,涵盖前期工作、建设实施、竣工验收3个阶段,共计13项工作内容。

第三部分: 各工作内容流程图、廉政风险点及防控措施一览表,合计27张图表,其中廉政风险点及防控措施一览表共列出142个廉政风险点,提出105条防控措施。防控措施与廉政风险点并非完全一一对应,一项防控措施可能对应多个风险点,多项防控措施也可能对应一个风险点。

(二)标示说明

流程图中虚框为交叉环节节点,相关廉政风险及防控措施见有关工作内容。

为了突出重点和便于区分,廉政风险点及防控措施一览表中采用不同符号对风险点进行标示。针对风险点,根据权力的重要程度、权力行使的频率、自由裁量权的大小、腐败现象发生的概率及危害程度等因素,廉政风险分为“高”、“中”、“低”三个等级,分别用“▲▲▲”、“▲▲”、“▲”进行标示;未标示的,为一般风险。

(三)应用说明

1.适用范围

本手册适用于直属高校、直属单位基本建设领域,维修工程廉政风险防控参照本手册执行。本手册所提及的责任主体,可能因机构设置和责任分工有所不同,在具体应用时可进一步予以明确

2.应用方式

本手册提供了廉政风险防控的开放式框架,各主体单位应在此基础上按照防控措施要求结合实际进一步细化完善相关规定,建立健全责任事项和责任主体追究相关制度,使基本建设廉政风险防控工作更具有针对性、操作性和实效性。



二、直属高校、直属单位基本建设项目总流程图




















三、各工作内容流程图、廉政风险点及防控措施一览表

(一)立项审批

1.立项审批流程图


















2.立项审批廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

风险点

防控措施

责任主体

立项审批

校园建设总体规划

规划管理部门

学校事业发展目标、校区定位不清晰

科学论证,集体决策,严格执行“三重一大”制度

直属高校

直属单位

未按事业发展规划制定校园建设总体规划

校园建设规划未经集体决策

校园建设规划未经地方规划主管部门审批

严格执行《城乡规划法》等法律法规

五年建设规划脱离学校实际或未经集体决策

科学论证,集体决策,严格执行“三重一大”制度

项目建议书

基建管理部门

建设项目与校园建设规划不符

建设项目未列入五年基本建设规划

项目建设未经集体决策

项目建议书未经教育部批复

严格执行《教育部直属高校基本建设管理办法》(教发20121号)

项目可行性研究报告

项目建设用地或规划条件或环境评估等未通过审查

可研报告或节能评估文件或社会稳定风险评估文件编制机构不具备相应资质

可研报告或节能评估文件或社会稳定风险评估文件编制深度不够

可研报告确定建设或投资规模超过项目建议书批复规模的比例不符合国家有关规定时未经学校集体决策并履行相关手续

▲▲可研报告未经教育部批复

项目初步设计及概算

未按可研批复编制设计任务书

严格执行国家关于建设工程勘察设计的法律法规

未按设计任务书设计方案

严格执行国家关于建设工程勘察设计和投资管理的法律法规

项目初步设计及概算编制机构不具备相应资质。

项目初步设计或概算文件深度不够

初步设计建设规模或概算规模超过可研报告批复规模的比例不符合国家 !E 体决策并履行相关手续

▲▲项目初步设计及概算未经教育部批复

严格执行《教育部直属高校基本建设管理办法》(教发﹝20121号)


(二)勘察设计

1.勘察设计流程图




















2.勘察设计廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险

环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉

对象

廉政风险点

防控措施

责任主体

勘察设计

编制设计任务书

基建管理部门

1.设计任务书编制不全面;

2.设计任务书编制与可研批复规模、标准不一致。

严格执行可研批复,

设置审核环节。

基建管理部门

设计招标

基建管理部门、招标管理部门

资质不符合要求

严格执行行业资质相关管理规定;严格审查资质文件。

基建管理部门

招标管理部门

▲▲▲有意肢解、缩小工程规模规避招标,直接签订设计委托合同。

严格执行《招标投标法》

▲▲选择有利益关系的潜在投标人参与竞标。

方案审核

基建管理部门

设计方案不符合设计任务书要求

1.设置审核环节;

2.设计方案报规划部门审批。

基建管理

部门

编制勘察任务书

基建管理部门

勘察任务书不符合勘察规定要求,有意扩大勘察范围。

按规定编写审核勘察任务书

基建管理

部门

勘察招标

基建管理部门

招标管理部门

1.勘察单位资质不符合要求;

▲▲2.选择有利益关系的潜在投标人参与竞标。

1.严格执行行业资质相关管理规定;严格审查资质文件;

2.严格执行《招标投标法》。

基建管理部门

招标管理部门

勘察报告

审查

基建管理部门

勘察报告内容不全面

严格执行勘察设计规范,加强报告审查验收

基建管理

部门

初步设计

施工图设计

基建管理部门

▲▲1.对设计图纸审查把关不严;

▲▲2.设计预算超概算,概算超估算;

▲▲▲3.授意选用有利益关系厂家的设备和材料;

4.不按合同约定支付设计费。

1.实行初步设计和施工图设计专家审查制度;

2.严格按合同进行设计管理;

3.建立健全设计管理制度。

基建管理

部门

施工图审查

基建管理部门

1.图审单位资质不符合要求;

2.未通过消防、人防、防雷等专项审查。

严格执行相关管理规定;

严格审查资质文件

(三)项目报建

1.项目报建流程图








2.项目报建廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

防控措施

责任主体

项目

报建

办理规划许可证

基建管理部门

未按规定办理规划许可证

严格依法依规办理报建手续

基建管理

部门

委托质量安全监督

基建管理部门

未按规定办理质量安全监督手续

办理施工许可证

未按规定办理施工许可证




(四)工程招标

1.工程招标流程图














2. 工程招标廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险

环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉

对象

廉政风险点

防控措施

责任主体

工程

招标

编制招标

方案

招标管理部门

▲▲▲1.应招标而不招标,或规避招标;

▲▲2.未经有关部门核准邀请招标;

▲▲▲3.违规设置不合理的条件,排斥潜在投标人。

1.严格执行招投标管理

制度;

2.建立招标方案审核机制;

3.建立健全招投标监督机制。

招标管理部门

发布招标

公告

▲▲▲1.当发布公告而未发布;

▲▲2.发布招标公告不符合有关规定。

1.严格执行招投标管理制度;

2.公告发布前需向招标监督机构备案。

接受报名

▲▲▲1.人为因素干扰投标报名;

2.超时接受报名。

推行网上公开报名,排除人为干扰。

透露投标人信息。

落实招标保密制度

资格审查

▲▲▲1.按资格审查条款审查资格;

▲▲2.投标企业挂靠、借用资质。

1.建立监督复核机制;

2.要求投标人提供基本账户信息及资质原件。

发售招标

文件

泄露购买招标文件单位信息

1.落实招标保密制度;

2.加强对招标代理机构的管理。

招标答疑

对招标文件的说明或解释,不通知或不及时通知所有招标文件收受人。

招标文件发布后产生招标文件的实质性改动,需以书面形式备案,并以书面形式发送给所有招标文件收受人。

编制招标

控制价

招标管理、审计管理部门

▲▲▲控制价设置不合理

委托有资质的咨询单位进行控制价复核

招标管理、审计管理部门

流程

风险

环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉

对象

廉政风险点

防控措施

责任

主体

工程

招标

开标

招标管理部门


1.未检查标书密封情况;

2.未按法定标准开标。

规范开标操作程序

招标管理部门

评标

▲▲▲围标、串标

1.只接受投标人单位基本账户汇出的汇款凭据作为投标保证金,降低围标串标的概率;

2.评标时在招投标信息系统中对投标人主要人员的职业资格证书代码进行核查。

▲▲▲招标人以各种方式影响专家评标

1.全封闭评标,对评标过程录音、录像;

2.规范参与评标专家的言行,防止暗示、诱导、误导。

泄露有关评审过程

1.评标时所有专家和工作人员的通讯工具必须关闭;

2.做好评审过程的保密工作,严禁私自记录。

公示

▲▲1.未按规定公示评标结果;

▲▲2.不受理依法依规的投诉举报或受理后不认真调查。

1.严格执行公示规定;

2.联合纪检监察部门、行政监管部门共同调查。

发出中标

通知书

▲▲▲1.未按照评标委员会推荐的中标候选人顺序确定中标人;

2.招标人未按相关规定发出中标通知书。

1.严格执行《招标投标实施条例》;

2.在法定时限内办理中标通知书备案。


(五)合同管理

1. 合同管理流程图


















2.合同管理廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

防控措施

责任

主体

合同

管理

合同起草

招标管理部门

基建管理部门

▲▲▲起草合同无依据

依据中标通知书、招投标文件、会议纪要、批复等支撑文件起草

招标管理部门

基建管理部门

审计管理部门

▲▲▲合同条款模糊、不完善,给合同执行带来潜在风险。

对涉及合同主体、质量标准、安全、进度、结算、变更、工程价款、支付方式、履约担保、索赔、保修等核心条款必须明确。

▲▲▲合同内容与现行国家规定存在明显冲突

执行现行国家规定

▲▲▲设置显失公平的条款

1.规范合同审核程序;

2.建立专业人员、法律顾问合同审核制。

审核合同

招标管理部门

基建管理部门

审计管理部门

▲▲▲合同审核流于形式

▲▲▲发现问题不及时

合同签订

不及时签订合同

设定合同签订时限

合同备案

1.不及时备案;

2.备案文档不完整。

明确工作人员职责

合同执行

基建管理部门

审计管理部门

财务管理部门

▲▲1.不严格执行合同内容;

▲▲2.背离原合同实质性内容签订补充协议。

建立健全合同执行监管机制

基建管理部门

审计管理部门

财务管理部门


(六)质量控制

1. 质量控制流程图








2.质量控制廉政风险控制点及防控措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

防控措施

责任主体

质量管理体系审核

基建管理部门

1.不审核或审核流于形式;

2.发现问题未及时纠正。

1.严格督促施工单位及监理单位按程序进行审核;

2.实行审核备案签字制度。

基建管理部门

审计管理部门

监理部、施工项目部组成人员审核

依据投标文件,严格监督管理人员持证上岗。

施工图交底

1.未及时组织施工图交底;

2.交底流于形式。

形成交底会议纪要,完备签字备案制度。

质量管理体系运行状况跟踪检查

▲▲1.管理人员不到位;

▲▲2.未督促执行质量管理体系。

明确管理人员工作职责,实行巡回检查制度。

工程质量

跟踪检查

▲▲1.工程质量监督不到位;

▲▲2.分包单位资质审核不严;

▲▲3.对材料进场验收程序把关不严;

▲▲4.对检验程序审核不严。

1. 严格督促监理、施工单位履行职责;

2.督促执行材料进场验收制度和工序“三检”制度。

▲▲▲1.授意指定有利益关系的分包单位或材料供应商;

▲▲▲2.明示或暗示设计施工单位违反强制性标准。

签订廉政责任书,规范管理人员行为。

▲▲▲对发现的问题不及时处理

建立首问责任制

隐蔽工程验收

▲▲1.不及时参与主要分部分项工程验收;

▲▲▲2.授意对不合格工程通过验收;

▲▲3.明示或暗示改动、编造实测数据。

1.实行全过程跟踪审计;

2.完善相关制度,保存检查影像、文字等原始资料。

分部工程验收

(七)安全管理

1. 安全管理流程图




2.安全管理廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉

对象

廉政风险点

防控措施

责任

主体

安全管理

安全检查

基建

管理

部门

1.未按制度规定的范围、工程节点等内容组织施工、监理等相关单位实施检查;

▲▲2.对项目安全不监督检查或检查时降低标准;

▲▲3.在安全检查过程中故意刁难。

1.检查组由多人组成,检查评分工作由多人分项进行,留档备案;

2.督促施工企业落实保险制度;

3.落实定期安全检查措施。

基建

管理

部门

通报

检查

情况

▲▲▲1.故意隐瞒检查中发现的安全隐患;

▲▲2.未及时督促施工单位消除安全隐患。

1.及时公布检查结果并限期整改;

2.对整改结果进行复查并备案。

复检

▲▲1.复检流于形式;

▲▲▲2.对施工单位整改不到位的,帮其隐瞒过关。

完善复检工作程序,督促监理单位进行复查,审核复查记录。


(八)工期控制

1.工期控制流程图



























2.工期控制廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

防控措施

责任

主体

工期

控制

开工报告审批

基建管理

部门

1.开工报告未及时批准;

2.不具备条件擅自批准开工。

严格按施工管理程序执行,及时批准开工报告。

基建管理

部门

工程进度计划审核

1.未审核进度计划;

2.批准不合理的进度计划。

严格按施工组织设计对进度计划进行审核

工期计划落实

未定期检查进度计划的执行情况

建立进度计划检查制度并落实

工期签证办理

▲▲随意办理工期签证

做好工期索赔或反索赔的证据积累与收集保存

竣工报告审核

接受资料不齐备的竣工报告

应按规定建立符合要求的竣工资料清单,并对照查验竣工报告。



(九)变更控制

1.变更控制流程图



















2.变更控制廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

防控措施

责任

主体

变更控制

变更

申请

基建管理

部门

▲▲▲1.擅自改变项目规模、内容、标准;

▲▲▲2.串通通过变更为利益相关单位谋取不正当利益;

▲▲▲3.默许或串通施工单位,为利益相关单位谋取不正当利益。

1.建立变更审批机制;

2.严格按照设计图纸施工;

3.严禁相关责任人干预工程建设,随意提出变更;

4.在设计合同条款中增加对图纸质量的索赔条款。

基建管理

部门

审计管理部门

决策

审批

▲▲▲1.不按程序和权限审批变更;

▲▲▲2.在变更审批之前,默许实施变更造成既成事实;

▲▲▲3.不及时审批变更,造成工期延误和资源浪费。

1.建立变更审批会签制度,集体研究决定;

2.严格按变更审签程序执行;

3.加强现场监督管理,杜绝未批准先实施行为。


(十)资金管理

1.资金管理流程图



















流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

防控措施

责任

主体

资金管理

年度投资计划编制

财务管理部门

基建管理部门

▲▲未及时编制或据实编制投资计划

按实际需求编制投资计划

财务管理部门

基建管理部门

审计管理部门

项目预算下达

财务管理部门

▲▲▲未落实或挪用、挤占项目资金

建立专用账户,专款专用

支付申请

基建管理部门

▲▲▲授意施工、监理单位超进度申请进度款

建立审计跟踪制度

支付审批

基建管理部门

财务管理部门

▲▲▲1.未按合同或形象进度审核支付申请;

▲▲▲2.批准手续不完备的支付申请;

▲▲▲3.有意拖延审批时间;

▲▲▲4.审核不严谨,未核减应扣减款项,造成资金超付。

1.制定资金拨付审批制度,明确资金拨付审批程序;

2.对建设项目实行全过程跟踪审计。

资金拨付

财务管理部门

▲▲▲1.有意拖延支付;

▲▲▲2.未经审批提前支付。

制定财务内控制度,明确财务人员岗位责任,建立财务人员相互制约机制。

2.资金管理廉政风险点及控制措施一览表


(十一)竣工验收

1.竣工验收流程图




















2.竣工验收廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

防控措施

责任

主体

竣工

验收

验收申请

基建管理

部门

1.接受不具备验收条件的申请;

2.有意拖延具备验收条件的申请。

实行逐级监督机制

基建管理

部门

资料审查

不严格要求监理单位审查竣工资料

严格按照《建筑工程质量管理条例》审查竣工资料

竣工验收

▲▲1.未按规定组织验收;

▲▲2.规避工程缺陷、隐瞒未完工内容、降低验收标准。

1.严格执行验收程序;

2.邀请各方责任主体参加;

3.全面检查实体质量;

4.特种工程(设备)建立专家验收制度;

5.各方责任主体发表验收意见,落实相关责任。

竣工备案

以违规手段获取竣工备案文件

依法依规办理竣工备案





(十二)决算审计

1.决算审计流程图


























2.决算审计廉政风险点及控制措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

防控措施

责任

主体

决算审计

工程结

算编制

基建管理部门

1.未及时督促施工企业编制工程结算;

2.未严格审核结算资料的完整性和真实性。

建立内控复核制度

审计管理

部门

基建管理

部门

财务管理

部门

工程结

算审计

审计管理部门

基建管理部门

1.未按规定委托具有相应资质的咨询机构审计;

2.未及时完成审计工作;

▲▲3.对审计过程监管不到位,导致“串审”;

4.未按合同约定严格审核结算造价。

1.完善审计咨询机构遴选机制;

2.强化审计监督过程。

竣工财务决算编制

财务管理部门

▲▲1.不及时办理竣工决算;

▲▲2.内控制度、立项批复、招投标资料、项目合同、财务支付凭证等财务决算资料不完整;

▲▲▲3.编制虚假决算报表。

1.规范竣工决算编制程序;

2.明确财务人员职责。

竣工财务决算审计

财务管理部门

审计管理部门

1.未按规定委托具有相应资质的咨询机构审计;

2.未及时向审计机构提供完整的审计资料。

完善审计咨询机构遴选机制


(十三)资产交付

1.资产交付流程图




















2.资产交付廉政风险点及防控措施一览表

流程

风险环节

所涉对象及廉政风险点

防控措施及责任主体

所涉对象

廉政风险点

防控措施

责任

主体

资产交付

竣工财务决算报批

财务管理部门

1.未及时编制竣工财务决算;

2.学校委托其它单位编制的项目竣工财务决算,未经学校确认或确认后未送中介机构审计;

3.项目竣工财务决算报批前未委托有资质的中介机构对项目竣工财务决算进行审计;或重要建设项目由学校自行委托审计;

4.项目竣工财务决算未报批。

严格执行《教育部直属高校及事业单位基本建设项目竣工财务决算管理办法》(教发200828号)

基建管理部门

财务管理部门

资产管理部门


基建管理部门

项目投资调整幅度超出国家规定范围未获批准

严格执行教发200828号、教发20121号文件

固定资产移交

财务管理部门

资产管理部门

项目竣工财务决算获批后未及时办理固定资产移交手续

严格执行《教育部直属高等学校国有资产管理暂行办法》(教财20126号)

基建管理部门

财务管理部门

项目固定资产移交完成前,项目负责人或决算编报负责人已调离。

资产管理部门

已移交固定资产未及时按有关规定组织申报国有资产产权登记


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